Систематическое получение переводов на карту без оформления ФЛП: чем грозит

22 июня 2021 года интернет всколыхнула новость от пресс-центра Государственной налоговой службы Украины. Фискалы констатировали увеличение количества оплат за товары или услуги на банковские карты физических лиц, и сообщили об усилении борьбы с нелегальной хоз. деятельностью.

Ситуация: Вы покупаете товар через площадку Shafa или OLX. Продавец просит вас перевести ему на карту 100% предоплату. Вы соглашаетесь. Вопрос: Безопасно ли переводить деньги с карты на карту. И хорошая новость в том, что вы можете подобным способом сэкономить на комиссии за перевод средств по наложенному платежу через транспортную компанию, без мыслей о кредитах и штрафов. Но плохая новость – это полное отсутствие гарантий качества товара. Деньги уже переведены, никто их вам не вернет. На подобные сделки законодательство о защите прав потребителя не распространяется.

Именно этим ГНС мотивирует новую волну борьбы с незаконной предпринимательской деятельностью. И в качестве последствия указан очень серьезный штраф: до 85 тысяч гривен с четкой отсылкой на нормы статьи 164 КУоАП. Специалисты Адвокатского Объединения «Головко и Партнеры» решили дать комментарий касаемо того, где здесь рациональное зерно.

Новость от ГНС – это действительно новость, или нет?

На самом деле, запрет на использование текущих счетов физлиц для ведения расчетов в рамках хозяйственной деятельности установлен ещё в 2003 году «Инструкцией о порядке открытия и закрытия счетов клиентов банков», которая утверждена Постановлением Правления НБУ №492 от 12 ноября 2003 года. В абзаце 2 пункта 14 мы видим достаточно четкую формулировку:

«Запрещается использовать текущие счета физлиц, которые открываются для собственных нужд, для проведения операций, связанных с предпринимательской и независимой профессиональной деятельности».

Помимо этого, декларировать доходы и уплачивать налоги – это обязанность каждого гражданина, закрепленная в Конституции. Статья 164 КУоАП, согласно которой предусматривается ответственность за ведение хозяйственной деятельности без гос. регистрации, не является нововведением. Рассуждаем дальше: что может измениться в ближайшее время?

Какой механизм привлечения к ответственности за получение средств на карту без оформления ФЛП?

Пока банки не обязаны сообщать в налоговую службу об открытии и состоянии счетов физических лиц, которые не являются ФЛП.

Сведения о банковских счетах не ФЛП могут быть предоставлены банковским учреждением только в двух случаях:

• По обоснованному запросу ГНС – о наличии банковских счетов;
• По решению суда – о движении средств либо о любой другой информации, связанной со счетом.

Соответственно, налоговой службе требуется обоснование, чтобы получить решение суда, и уже по нему – сведения о движении денежных средств на карточном счете физ лица. Именно поэтому представители ГНС просят покупателей на площадках типа Shafa или OLX информировать налоговые органы о предложениях со стороны продавцов перевести деньги на карту.

Ситуация: покупатель приобрел на OLX одежду. Размер подошел, с качеством тоже все приемлемо, но внешний вид через пару дней перестал нравиться. Продавец отказался возвращать деньги. И вот уже покупатель из мести обращается в налоговую службу.

Штрафы и конфискации товаров по статье 164 КУоАП достаточно болезненны. Минимальный размер штрафа – 1000 НМДГ (17 000 грн), максимальный – 5000 НМДГ (85 000 грн). Помимо этого, возможны «до начисления» по налогам, которые оплачены не были. Более того – если деятельность имеет достаточно большие масштабы, возникает реальная угроза привлечения лица к уголовной ответственности по статье 212 УК. Тогда нужно будет обращаться к уголовному адвокату, а это уже серьезно.

Итог:

Ничего нового в сфере борьбы фискалов с не зарегистрированным предпринимательством не произошло. При этом очередное предупреждение гражданам от налоговой службы наталкивает на мысль о более активном применении всех тех правовых инструментов, которые уже содержаться в действующем законодательстве. Универсальный совет: с налоговой лучше «дружить», а при малейшем намеке на проблему желательно сразу обращаться к адвокату по налогам во избежание больших финансовых потерь.

Для более подробной информации или решения проблемы по переводам на счета в банках, записывайтесь на консультацию к юристу. Вы получите подробный ответ, после анализа проблемы и алгоритм для самостоятельного решения вопроса. Также работаем под ключ, если сложная ситуация и нужна реальная помощь адвоката. Для этого мы и работаем.